Как выявить фирму «однодневку»
Как выявить фирму «однодневку»
Публикации \ 28.01.2012

Под "фирмой-однодневкой" в самом общем смысле налоговые органы подразумевают юридическое лицо, не обладающее фактической самостоятельностью, созданное без цели ведения предпринимательской деятельности, как правило, не представляющее налоговую отчетность, зарегистрированное по адресу массовой регистрации, и т.д. Чтобы свести к минимуму риск претензий налоговых органов и заключения контрактов с недобросовестными контрагентами, предлагаем перед заключением договоров провести следующую превентивную проверку:

На официально сайте налоговых органов (http://www.r78.nalog.ru/) пройдя по ссылке «Проверь себя и контрагента», можно получить общие сведения о контрагенте (такие, как юридический адрес- совпадает ли он с тем, который указан в договоре (фактическим), дата создания компании, дата последнего регистрационного действия, а так же информация о том, не находится ли компания в стадии ликвидации и т.д.);

Для получения более подробной информации о поставщике можно официально запросить в регистрирующем органе (в Санкт-Петербурге это МИФНС №15, в Москве – МИФНС №46) Выписку из ЕГРЮЛ подав заявление и оплатив государственную пошлину. Данная Выписка содержит информацию о действующем генеральном директоре организации (либо ином исполнительном органе), размер уставного капитала, основные виды деятельности, собственники компании и т.д.

Кроме того, рекомендуем запрашивать у поставщика документ, подтверждающий правомочия лица, подпись которого стоит на договоре (это может быть Протокол о назначении генерального директора, доверенность и т.д.).

Данная процедура превентивной проверки компании поставщика может помочь выявить признаки фирмы - «однодневки» и тем самым избежать доначислений налогов в связи с обвинениями в сотрудничестве с недобросовестными компаниями, поскольку в дальнейшем это являться доказательственной базой перед налоговыми органами о проявлении с Вашей стороны должной осмотрительности при выборе контрагента.

Автор: Мэри Канистяпина, Юрист Acsour

Источник: Audit-it.ru